戒毒人员生活项目支出部门评价报告
为深入贯彻落实《中共南昌市委南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发〔2019〕13号)及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》(洪财办〔2020〕44号)精神,强化市直部门绩效管理主责主体意识,根据《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕1号)文件要求,南昌市强制隔离戒毒所(以下简称“市强戒所”)组织开展部门评价工作,现将“戒毒人员生活”项目报告汇报如下:
一、基本情况
(一)项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
1、项目背景
为保障强制隔离戒毒工作顺利进行,通过对强制隔离戒毒人员提供科学规范的戒毒治疗、心理治疗、身体健康训练和卫生、法制教育等,保证强戒人员的基本生活,使强戒人员安心接收戒毒戒治,提高强戒人员戒毒康复效果。同时履行南昌市强制隔离戒毒所“负责戒毒人员生活、卫生和医疗管理服务”等职能,支付强戒人员生活费,开展实施“戒毒人员生活”项目。
2、主要内容及实施情况
项目主要内容为改善戒毒人员生活条件,心理健康条件,确保“六无”目标实现,实现无戒毒人员逃脱、无非正常死亡、无所内案件、无毒品流入和所内吸毒、无生产安全事故、无重大疫情。
2021年度项目支付强制戒毒人员的伙食费、医疗费、被服费、日用品补助费、杂支费等费用,保障强戒人员基本生活。保障所内强制戒毒人员的生活和医疗治疗工作,采购食品达国家标准;强制戒毒人员接受戒毒教育*人次;采购2套强戒人员人脸识别点名系统智能会见系统,采购1套强戒人员其他医疗设备数量,系统设备验收合格,提高场所安全保障能力;聘请20名司法警官学院学警;康复评估的强制戒毒人员数量*人次,改善戒毒人员心理健康条件,实现“六无”安全目标。
3、资金投入和使用情况
(1)资金投入
2021年度项目全年预算712.95万元,均为财政拨款,资金到位率为100%。
(2)资金使用情况
截至2021年12月31日,项目实际支出712.95万元,预算执行率为100%。
(二)项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。
1、总体目标
保障戒毒人员基本生活条件和应有的合法权益不受侵犯,使强戒人员安心接收戒毒戒治,确保戒毒所安全稳定,维护社会稳定。
2、阶段性目标
保障所内强制戒毒人员的生活和医疗治疗工作,保障*人次强制戒毒人员接受戒毒教育;采购2套强戒人员人脸识别点名系统智能会见系统,采购1套强戒人员其他医疗设备数量,系统设备验收合格;聘请20名司法警官学院学警;康复评估的强制戒毒人员数量*人次,改善戒毒人员心理健康条件。确保无戒毒人员逃脱、无非正常死亡、无所内案件、无毒品流入和所内吸毒、无生产安全事故、无重大疫情“六无”目标实现。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围。
1、绩效评价目的
(1)根据《预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕1号)等文件要求,对项目相关性、效率、效果、可持续性以及综合绩效进行客观、公正的评价。
(2)总结项目实施过程中的经验,及时发现项目建设过程中存在的问题,进一步加强本项目的自主监督和管理,强化能力建设,为本项目可持续性发展提供建设性意见。
(3)通过本项目总结,为加强对本项目后续管理提供参考。为财政部门关于财政公共性支出的监管、以及财政支出项目绩效评价等方面积累经验。
(4)提高财政资金使用效益。促使市强戒所进一步建立财政方面的管理措施和管理机制,建立健全绩效评价考核机制,加强项目管理,提高预算绩效管理水平。
2、绩效评价对象和范围
根据《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕1号)等文件要求,部门评价范围为本级全部自评项目。
本次评价对象为南昌市强制隔离戒毒所2021年度“戒毒人员生活”项目。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。
1、绩效评价原则
绩效评价遵循以下基本原则:
(1)规范性原则。严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。
(2)客观性原则。符合真实、客观、公正的要求,在项目评估中尊重客观规律,深入调查研究,不带主观随意性,讲求科学性。
(3)系统性原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2、评价指标体系
根据文件要求,评价指标包括决策、过程、产出、效益、满意度5个一级指标,一级指标下设项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、生态效益、可持续效益、满意度13个二级指标,二级指标又细分为立项依据充分性、立项程序规范性等34个三级指标。
3、评价方法和标准
本次绩效评价主要采用比较分析法,将年初预期目标与实际产出进行比较,并以案卷研究、现场核验、满意度调查等形式开展绩效评价。设置指标时以年初设定的计划及资金预算安排情况作为评价内容,考核项目实施情况等,采用定量与定性方式相结合进行评价。
(三)绩效评价工作过程。
项目单位自评具体的实施过程如下:
2022年3月底,南昌市强制隔离戒毒所根据绩效评价文件,委托第三方机构对2021年度“戒毒人员生活”项目进行评价。
2022年4月初-5月底,第三方机构了解项目情况,就项目实施的相关情况与项目实施管理人员进行了沟通与交流,取得被评价项目材料,形成绩效评价报告初稿。
2022年6月中旬前,形成项目绩效评价定稿报告并上报相关部门。
三、综合评价情况及评价结论
通过对2021年度“戒毒人员生活”项目进行评价,根据绩效评价指标体系权重分析计算,项目绩效自评得分96分,绩效评价等级为“优”。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况。
1、项目立项(5分)
根据《强制隔离戒毒所建设标准》和《强制隔离所管理办法》等文件要求,强制隔离戒毒所是公安机关依法通过行政强制措施为戒毒人员提供科学规范的戒毒治疗、心理治疗、身体康复训练和卫生、道德、法制教育,开展职业技能培训的场所。项目立项符合要求,保障强戒人员日常生活医疗卫生等基本生活支出费用。项目实施符合南昌市强制隔离戒毒所部门职责及每年的工作任务,项目立项依据充分、程序规范。该项指标得分5分。
2、绩效目标(5分)
南昌市强制隔离戒毒所针对该项目编制了项目支出绩效目标申报表,明确项目年度绩效目标,设置的三级绩效指标大部分清晰、可衡量。但部分指标值设置不合理,如成本指标“采购强戒人员生活物品的成本(万元)”、“强戒人员医疗治疗成本(万元)”等指标值设置为“>=100%”。该项指标扣1分,得分4分。
3、资金投入(5分)
项目预算主要用于强制隔离戒毒人员生活、医疗等支出,与项目内容匹配,项目支出符合该项目开展工作所需的开支范围,符合主要工作内容,资金分配额度与工作内容基本匹配。该项指标得分5分。
(二)项目过程情况。
1、资金管理(8分)
(1)资金到位率:项目资金预算712.95万元,根据部门预算安排,实际到位712.95万元,资金到位率100%。该项指标得分2分。
(2)预算执行率:截止2021年12月底,项目实际支出712.95万元,资金执行率100%。该项指标得分2分。
(3)资金使用合规性:资金支出基本符合项目预算批复或合同规定的用途,未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。该项指标得分4分。
2、组织实施(7分)
南昌市强制隔离戒毒所制定了相应的财务和业务管理制度,包括内部控制管理制度,预算管理、收支业务管理、政府采购管理等。各对口部门根据相关制度进行,遵守相关法律法规和业务管理规定;项目支出手续完备,及时收集有关资料并归档;及时落实有关工作,确保工作顺利进行。该项指标得分7分。
(三)项目产出情况。
1、产出数量(14分)
(1)2021年度强戒所保障了场所内强制戒毒人员的基本生活和医疗治疗工作;强制戒毒人员接受戒毒教育达*人次。
(2)采购强戒人员人脸识别点名系统智能会见系统2套;采购强戒人员其他医疗设备数量1套。
(3)聘请司法警官学院学警20人,保障强制隔离戒毒工作进行。
(4)强制戒毒人员康复评估*人次。
该项指标均完成既定目标,得分14分。
2、产出质量(12分)
(1)采购强戒人员生活食品合格率达100%。
(2)强戒人员医疗治疗康复率100%;教育康复达标率100%。
(3)采购强戒人员人脸识别系统和强戒人员智能会见系统均验收合格。
(4)聘请司法警官学员学警服务质量合格。
该项指标得分12分。
3、产出时效(4分)
2021年,市强戒所强戒人员生活、医疗治疗、戒毒教育、系统设备采购验收、聘请司法警官学员学警等工作按规定时间及时完成。该项指标得分4分。
4、产出成本(5分)
项目全年预算712.95万元,实际支出712.95万元,执行率100%,未超预算,该项指标得分5分。
(四)项目效益情况。
1、社会效益(8分)
(1)强制戒毒人员出所戒断率达100%。市强戒所推进统一戒毒模式实体化运行,加强戒毒医疗中心建设、教育矫正中心建设、心理矫治中心建设、康复训练中心建设、诊断评估中心建设和帮扶中心建设,激励戒毒人员戒除毒瘾、重拾信心。该项指标得分4分。
(2)2021年强戒所坚持“把住门、护好院、封场所、管好人、防风险、保安全”的工作思路,当年实现了无戒毒人员逃脱、无非正常死亡、无所内案件、无毒品流入和所内吸毒、无生产安全事故和无重大疫情“六无”安全目标。该项指标得分4分。
2、生态效益(8分)
(1)强戒所当年购置系统设备等设施,采购物品环保、节能。该项指标得分4分。
(2)项目资金用于日常购买强戒人员米、面粉、油、肉食、蔬菜等食物,采购食品符合国家标准,保证戒毒人员在戒毒场所内吃饱穿暖。该项指标得分4分。
3、可持续效益(9分)
(1)强戒所当年工作受省局、群众等称赞,一定程度上获得社会各界的认可,维护社会稳定。该项指标扣1分,得分3分。
(2)规范强戒人员生活,提高戒毒康复效果。将党史学习教育引入戒毒人员课堂,举办以“唱红歌·感党恩·迎新生”为主题的戒毒人员演讲比赛;开展课堂化教育、心理测评、团体心理辅导、毒品冲动评估和毒品冲动干预等工作。该项指标扣2分,得分3分。
4、社会公众或服务对象满意度(10分)
为了解强戒人员和社会公众对项目实施总体满意程度,本次评价对强戒人员和社会公众进行了随机访问,强戒人员和社会公众满意度达到96%,对项目实施的认可度高。该项指标得分10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
(一)主要经验及做法
1、项目申报程序规范。“戒毒人员生活”项目前期进行立项申报,通过南昌市司法局预算部门、预算处和绩效办审核部门及业务科室进行审核,并提出相关审核意见,使指标设置基本符合要求,按既定的绩效目标实施项目,保障财政资金发挥最大支出绩效。
2、管理制度较完善。南昌市强戒所通过建立严格的经费开支审批制度和严格的经费开支报销程序,加强经费开支的监督,控制经费支出,保证财政资金发挥应起的作用。根据财务管理的特点以及财务管理的需要,及时出台了财务组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、预算管理制度等一系列相关制度,从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。
(二)存在的问题及原因分析
部分指标值设置不够清晰明确。如成本指标“采购强戒人员生活物品的成本(万元)”、“强戒人员医疗治疗成本(万元)”、“强戒人员教育成本(万元)”等指标设置的指标值为“>=100%”,描述不够具体。
原因分析:项目单位或项目负责人缺乏对绩效指标值的正确认识,设置指标时不能具体体现该指标的内容。
六、有关建议
强化绩效指标设置,提高预算绩效管理水平。前期项目单位或项目负责人进行项目申报时,指标值可按照行业标准、历史标准设定,保障指标值设置合理、规范。“采购强戒人员生活物品的成本(万元)”、“强戒人员医疗治疗成本(万元)”等成本指标在设置时,可依据强戒人员当年医疗标准、伙食费标准进行设置。
七、其他需要说明的问题
无。
